Gestion des comptes personnels et du budget micro-entreprise

Ce tableur possède toutes les fonctionnalités du tableau de gestion de comptes personnels décrites sur la page correspondantes qui ne seront pas répétées ici. Je vous invite donc à consulter cette page pour vous renseigner. Ci-dessous, une description des fonctionnalités supplémentaires que possèdent ce tableur.

CONSEIL : penser à faire une copie du fichier qui restera vierge afin de prévenir toute erreur.

1. Le feuillet Résultat

1.1 Le tableau Résultat de l'année

Certaines cellule peuvent être modifiées.

Ce tableau fonctionne de la même manière que pour le tableur Gestion des comptes personnels. Deux sections ont été ajoutées pour les transactions micro-entreprise. Vous pouvez toujours modifier l'intitulé sans changer les acronymes VC0, TI2 CME3, CE9 etc... sauf pour CE7 et RD3 qui servent toujours aux virement internes. L'intitulé des comptes épargne est aussi modifiable pour mieux les identifier. Les modifier ici changera le contenu des cellules des autres feuillets.

1.2 Evolution des revenus au cours de l'année

L'autre changement de ce feuillet est le tableau de l'évolution des revenus où apparaît aussi le chiffre d'affaire encaissé avec une précision sur l'équivalent du revenu journalier, information nécessaire dans certains cas particuliers (comme l'indemnisation quand vous êtes convoqué à jurer). Les tableaux pour les paliers impôts et les paliers retraites restent les mêmes et fonctionnent de la même façon.

2. Feuillet Démarrage

Le premier tableau se présente aussi de la même manière, seul le montant de votre compte au 1er janvier doit être renseigné. Le tableau des reports est également le même. Une facture qui sera encaissée en Janvier peut y apparaître.

2.1 Factures Encaissées en Décembre de l'année qui précède

Comme précisé plus haut, le tableur calcule automatiquement les cotisations URSSAF pour le mois qui suit. Ainsi, les factures encaissée en Décembre 2021 peuvent être renseignée ici et seront calculés automatiquement dans le tableau de trésorerie de Janvier.

2.2 Tableau des Cotisations

C'est ici que vous pouvez renseigner vos cotisations URSSAF. Il est possible de cumuler plusieurs types d'activité avec votre statut. Vous pouvez renseigner les pourcentages de vos cotisations qui seront automatiquement utilisés pour les calculs mensuels. Veillez à bien séparer les différents pourcentage et ne pas regrouper en un seul pourcentage, le calcul final sera faux. L'URSSAF additionne différents pourcentages de votre CA qui ne revient pas à un pourcentage global. Le pourcentage doit être renseignée dans la colonne la plus à droite. Il y a trois cases des fois qu'une nouvelle cotisation apparaissent. Vous pourrez l'ajouter vous-même.

Si vous bénéficiez de l'ACCRE ou ACRE ou une réduction de vos cotisations URSSAF quelconque (des fois que le nom changerait, je ne m'avance pas), alors vous pouvez renseigner le pourcentage qui correspond dans la colonne de gauche. Les mois concernés par cette réduction doivent être coché. S'il n'y a pas de réduction, alors les cases sont décochée. Si jamais une réduction sur plusieurs années viendrait à revenir, vous pouvez renseigner le pourcentage de la première période à gauche, de la seconde période à droite de ce tableau.

Tout à droite correspond l'abattement forfaitaire pour les impôts (34% prestation BNC, 50% prestations BIC, 71% ventes BIC).  Si vous modifiez ces valeurs pour correspondre à votre activité, faites attention à ce que l'affichage soit bien en pourcentage ou en entier sans unité. C'est–à-dire 1 = 100%, donc 34% = 0,34, 50% = 0,5, 71% = 0,71. Il faut bien utiliser une virgule, pas un point !

Il n'y a pas de formules complexes dans ce tableau, simplement des valeurs à renseigner si la législation venait à changer.

3. Feuillet mensuel

De la même manière, seules les transactions concernant la micro-entreprise changent sur ce feuillet. Pour le reste, son fonctionnement est identique au tableur de Gestion des Comptes Personnels.

3.1 Tableau de trésorerie

Il reste le seul tableau modifiable des feuillets mensuels.

Une ligne en plus apparaît dans le tableau de trésorerie : les cotisations URSSAF qui sont calculées automatiquement par rapport à ce qui a été renseigné pour le mois précédent. Cette ligne fait la distinction entre les valeurs en PME0, par défaut BIC et en PME1, par défaut BNC. Les valeurs s'ajouteront toujours au mois d'encaissement sélectionné à gauche du tableau de trésorerie. Donc si vous renseignée une facture émise en Janvier mais encaissée en Février, il faudra sélectionner « 2 » dans la colonne mois d'encaissement pour que le montant se retrouve dans le tableau de résultat du mois de Février et que la cotisation URSSAF soit calculée pour le mois de MARS.

Si vous déclarez au trimestre, reportez l'encaissement au mois concerné par celui qui correspond aux cotisations URSSAF et préciser la date dans la description de la transaction. Si votre mois de déclaration est Avril, reportez votre facture encaissée en Février à Mars pour que le calcul soit effectué au bon endroit.

Par défaut cette ligne du tableau est toujours reportée en CME0 des tableaux de résultat.

CONSEIL : vous pouvez d'ores et déjà reporté vos dépenses sur l'année pour prévoir au mieux votre budget. Par exemple, ajoutez le montant de votre CFE à Décembre pour ne pas être pris de court.

3.2 IR pour le tableau de résultat

Contrairement au salaire, la partie Impôts sur le revenu du tableau de résultat (cases noires) pour le chiffre d'affaire est calculé automatiquement selon l'abattement forfaitaire renseigné au feuillet « Démarrage » du tableau « Cotisation ». Si vous y faites des modifications, veillez à ne pas vous tromper !

4. Deux activités différentes

Si vous avez deux activités dont une qui ne correspond pas à ce qui est présent dans le tableur (par exemple, une deuxième activité BIC mais en vente de marchandises), alors vous pouvez modifier sa l'intitulé dans le tableau de résultat à l'année et l'abattement forfaitaire dans le feuillet de démarrage dans le tableau « Cotisations » (71% pour la vente de marchandises). Si les cotisations URSSAF ne sont pas les mêmes, vous pouvez les modifier également.

5. Spécificités version Excel

5.1 Classification des transactions

Excel ne supporte qu'une quantité limitée du contenu d'un menu déroulant. Ainsi, les codes « VC0 », « RF2 » etc, ne sont pas complets dans les tableaux de trésorerie. Il manque les transactions d'un compte épargne vers un autre ou du compte courant vers un compte épargne. Pour résoudre cette lacune, un tableau avec les différents code a été ajouté dans le feuillet « Configuration et Résultat » pour pouvoir copier/coller les codes manquant dans les cellules appropriées.

5.2 Modification des moyens de paiement

Grâce à cette autre manière de gestion des menus avec Excel, il est possible de modifier l'intitulé des moyens de paiement dans le tableau « Moyens de Paiement » du feuillet « Configuration et Résultat ». La cellule modifiée sera automatiquement remplacée dans l'ensemble des menus associées des tableaux.